Curso Online Checklist profesional para el cierre fiscal y contable

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Sobre la formación

Con este curso lograrás Solventar problemáticas causadas por riesgos de incumplimientos en obligaciones fiscales, aplicación incorrecta de normas contables (PGC/NIIF), gestión legal de facturas y documentación soporte, controles internos y riesgos de auditoría, hechos posteriores y operaciones especiales, responsabilidad legal de administradores y directivos, protección de datos y seguridad documental. Profundizar sobre el proceso de cierre con seguridad, rigor y control, transformando una de las etapas más críticas del año en un ejercicio ordenado, previsible y sin sobresaltos. Integrar un procedimiento claro para revisar, conciliar, documentar y validar cada elemento del cierre, reduciendo errores y evitando riesgos fiscales, contables y legales.

A quién va dirigido:

Profesionales integrados en departamentos de Recursos Humanos que precisan una actualización constante en gestión de relaciones laborales, departamento jurídico para asegurar el respaldo jurídico de las decisiones adoptadas en la empresa, dirección y alta gerencia para conforma una visión estratégica que le permita anticipar sus decisiones, integrantes del departamento personas y cultura por el impacto que suponen las relaciones laborales en la cultura corporativa. En definitiva, todos los integrantes de departamentos que adoptan decisiones con impacto en personas, costes, organización y cumplimiento legal.

FUNDAE:

Profesionales integrados en departamentos de Recursos Humanos que precisan una actualización constante en gestión de relaciones laborales, departamento jurídico para asegurar el respaldo jurídico de las decisiones adoptadas en la empresa, dirección y alta gerencia para conforma una visión estratégica que le permita anticipar sus decisiones, integrantes del departamento personas y cultura por el impacto que suponen las relaciones laborales en la cultura corporativa. En definitiva, todos los integrantes de departamentos que adoptan decisiones con impacto en personas, costes, organización y cumplimiento legal.

María Barbudo Espinar

Inspectora de Hacienda del Estado (XXIV promoción). Desde 2022, es coordinadora de área en la Subdirección General de Impuestos sobre las Personas Jurídicas en la Dirección General de Tributos y preparadora de las oposiciones de acceso al Cuerpo Superior de Inspectores de Hacienda del Estado. Graduada en Derecho y Administración y Dirección de Empresas por la Universidad Autónoma de Madrid. Máster Universitario en Dirección Pública, Hacienda Pública, Políticas Públicas y Tributación por la Universidad Nacional de Educación a Distancia. Cuenta con experiencia como formadora especializada en diversas cuestiones relacionadas con el Impuesto sobre sociedades.

07/10/2026

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1

Módulo 1. Comprendiendo el cierre contable y fiscal

Proceso de cierre del ejercicio y formulación de cuentas anuales
Relación entre contabilidad y fiscalidad
Del resultado contable a la base imponible
Ajustes extracontables, diferencias permanentes y temporarias
Impuesto corriente e impuesto diferido (visión general)
Contabilidad como medio de prueba

2

Módulo 2. Activo no corriente: cuándo contabilidad y fiscalidad dejan de coincidir

Contabilidad: reconocimiento y valoración, amortización, deterioros, bajas y activos mantenidos para la venta
Fiscalidad: amortización, libertad y amortización acelerada, deterioros deducibles y no deducibles,diferencias temporarias
Casos prácticos

3

Módulo 3. Activo corriente, financiación y provisiones

Contabilidad: existencias, clientes y deudores, insolvencias, tesorería, provisiones, acreedores y financiación
Fiscalidad: deterioros, insolvencias, provisiones, gastos financieros y principales diferencias contables-fiscales
Casos prácticos

4

Módulo 4. Ingresos y gastos: criterios de imputación y deducibilidad

Contabilidad: devengo, periodificación, compras y ventas, gastos de personal y servicios exteriores.
Fiscalidad: imputación temporal, inscripción contable, justificación documental, gastos deducibles y no deducibles, retribución de administradores, liberalidades, gastos financieros y operaciones vinculadas (visión práctica)
Casos prácticos

5

Módulo 5. Operaciones especiales y reglas de valoración: más allá del resultado contable

Contabilidad: operaciones societarias más habituales, activos financieros, patrimonio neto y subvenciones.
Fiscalidad: reglas generales de valoración (art. 17 LIS), operaciones vinculadas (art. 18 LIS), operaciones societarias y reglas especiales de valoración e incidencia de las reglas de valoración en la base imponible.
Casos prácticos

6

Módulo 6. Construyendo la liquidación del Impuesto sobre Sociedades

Conciliación entre resultado contable y base imponible
Determinación de la base imponible y compensación de BIN
Reserva de capitalización y reserva de nivelación.
Tipos de gravamen y tributación mínima
Deducciones, cuota líquida y contabilización del impuesto
Caso práctico sobre liquidación del IS

7

Módulo 7. Revisión del cierre fiscal: metodología, checklist y principales riesgos

Revisión de las reglas de valoración
Revisión de los principales ajustes
Revisión de beneficios fiscales
Antes de presentar el modelo 200

8

Módulo 8. Caso práctico integral: del balance de comprobación al modelo 200

Balance de comprobación, regularización y asientos de cierre
Resultado contable, ajustes extracontables y base imponible
Liquidación y contabilización del IS
Revisión final del cierre y de las cuentas anuales

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